Національний банк України звернув увагу банків на фінансові операції, які можуть бути пов’язані з ухиленням від сплати податків, незаконним переведенням грошей у готівку та легалізацією тіньових доходів. Водночас нові рекомендації не передбачають масового посилення контролю за платежами всіх клієнтів.
Про це йдеться в огляді липневих змін нормативної бази НБУ, підготовленому Центром економічних досліджень та прогнозування «Фінансовий пульс».
Які операції можуть зацікавити банк
У листі №25-0010/65703 Нацбанк окремо звернув увагу фінансових установ на схеми з ознаками фіктивності. Серед них — так звані «скрутки» та «зустрічні потоки», які можуть використовувати для створення фіктивного податкового кредиту, ухилення від оподаткування, переведення коштів у готівку або легалізації тіньових доходів.
Керівниця аналітичного департаменту «Фінансового пульсу» Діляра Мустафаєва пояснила, що банки мають враховувати одразу кілька характеристик діяльності клієнта.
Серед ознак, на які рекомендує звертати увагу регулятор:
- багатомільйонні обороти за невеликої кількості працівників та активів;
- відсутність у компанії складів або виробничих приміщень;
- платежі, які не відповідають заявленому виду діяльності;
- транзитний рух грошей через рахунки;
- значна кількість новостворених контрагентів;
- відсутність документів, які підтверджують перевезення або зберігання товару.
При цьому один незвичний платіж сам по собі не повинен бути визначальним. Банк має оцінювати сукупність факторів і з’ясовувати, чи відповідають обороти та характер операцій реальній господарській діяльності клієнта.
Чи означає це нові обмеження для клієнтів
У «Фінансовому пульсі» наголошують, що рекомендації НБУ не встановлюють нових масових обмежень на банківські операції.
Йдеться передусім про виявлення конкретних комбінацій ризикових ознак. Тобто банки мають звертати увагу не на сам факт великого платежу, а на те, наскільки він відповідає діяльності та фінансовим можливостям клієнта.
«Вирішальним залишається не окремий платіж або формальний показник, а відповідність операцій реальному змісту та масштабам господарської діяльності клієнта», — пояснила Мустафаєва.
Для частини клієнтів банківські процедури спростили
Одночасно з посиленням уваги до ризикових операцій Національний банк спростив деякі правила ідентифікації та верифікації фізичних осіб. Постанова №81 стосується, зокрема, клієнтів, яким через фізичні або інші об’єктивні обставини потрібна допомога під час отримання банківських послуг.
Якщо людина не може самостійно пред’явити оригінал документа, допомогти їй зможе супроводжуюча чи довірена особа або працівник банку. У передбачених правилами випадках згоду на фотофіксацію можна буде зафіксувати за допомогою аудіо- чи відеозапису.
Також банки фінансової інклюзії отримали можливість залучати комерційних агентів для ідентифікації та верифікації клієнтів.
За словами Мустафаєвої, підхід НБУ полягає у тому, щоб посилювати контроль у випадках, де є обґрунтовані ризики використання банківської системи для незаконних схем, але водночас спрощувати отримання фінансових послуг для людей, які стикаються з об’єктивними перешкодами.
Таким чином, липневі зміни у сфері фінмоніторингу не означають, що банки почнуть автоматично блокувати або додатково перевіряти всі великі платежі. Основна увага має бути зосереджена на операціях, які не відповідають реальній діяльності клієнта або одночасно мають кілька ознак ризикових схем.
